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匯傳承 家天下 | Walton家族的財富傳承之道

2021-03-09

在2020年福布斯全球前10大富豪中一舉占據(jù)3個席位——沃爾瑪背后的Walton家族。

從1962年開始,沃爾瑪從鄉(xiāng)間小店發(fā)展成世界500強榜首,Walton家族也白手起家成為全世界最富有的家庭。

Walton家族如何獲得如此成功?

01、Walton家族簡介

▍家族成員

▍主要家業(yè)

以沃爾瑪為實業(yè)依托,ARVEST銀行提供金融服務(wù),家族基金會配合稅務(wù)籌劃與社會責(zé)任。

沃爾瑪(Walmart Inc.)

1962年在阿肯色州成立,2002年起多次成為《財富》雜志世界500強榜首

阿爾維斯特銀行(Arvest Bank Group, Inc.)

1871年成立,是堪薩斯州歷史最悠久的銀行,現(xiàn)有200多家銀行分支機構(gòu),資產(chǎn)超11億美元。據(jù)《財富》估計,Walton家族目前持有銀行約44%股份

Walton家族基金會(Walton Family Foundation)

1987年由Sam Walton成立。三大目標:教育改革、改善環(huán)境、振興阿肯色地區(qū)。

02、Walton家族的家業(yè)傳承設(shè)計

子承父業(yè)與去家族化相結(jié)合,并且運用多種形式規(guī)劃家族財產(chǎn),是Walton家族家業(yè)傳承的特點。

▍子承父業(yè)與去家族化相結(jié)合

子承父業(yè)——董事長

董事長由家族成員擔(dān)任:沃爾瑪董事長職務(wù)始終由家族成員擔(dān)任,同時,多位家族成員位列董事會成員。

沃爾瑪創(chuàng)始人——山姆·沃爾頓

繼承人培養(yǎng):繼任者擔(dān)任副董事長,提前培養(yǎng)領(lǐng)導(dǎo)力。

去家族化——CEO

CEO由職業(yè)經(jīng)理人擔(dān)任:除第一任CEO外,其后沃爾瑪CEO均由職業(yè)經(jīng)理人擔(dān)任。

高管從內(nèi)部選拔:CEO從內(nèi)部培養(yǎng)選拔,必須對公司文化高度認同;CEO級別以下的管理層也采取內(nèi)部培養(yǎng),一個普通員工成長為公司高層一般需要十余年。

高層退出機制:CEO卸任后繼續(xù)擔(dān)任董事會成員。

股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整

Walton家族多次進行股權(quán)稀釋,維持沃爾瑪約48%股份,維持家族與非家族所有權(quán)的平衡。

▍家族財產(chǎn)規(guī)劃

家族有限合伙(Family Limited Partnership)

Walton家族有限合伙企業(yè)(Walton Enterprises LLC.),四名子女作為合伙人分別持有20%股份。

Walton家族通過家族合伙企業(yè)間接持有沃爾瑪?shù)墓煞?。通過這樣的安排, Walton家族在維持對沃爾瑪控制的同時成功回避了巨額遺產(chǎn)稅。

慈善信托(Charitable Trusts)

慈善信托是為慈善目的而建立的信托基金,享有某些稅收優(yōu)惠,是規(guī)避遺產(chǎn)稅的策略之一。

Walton家族使用的慈善信托形式名為“Jackie O”信托,每年向慈善機構(gòu)捐出一定款項,信托期滿后,信托中剩余資產(chǎn)將由受益人免稅繼承。

家族基金會(Family Foundation)

Walton家族基金會的理事會僅由家族成員組成?;饡粌H因慈善公益用途而能獲得特定的稅收籌劃功能,更能用于增加家族的公共影響力。

03、總結(jié)Walton家族的傳承之道

▍“創(chuàng)業(yè)”

子承父業(yè):最高職位由家族成員擔(dān)任,繼承人有序培養(yǎng)

去家族化:職業(yè)經(jīng)理人擔(dān)任CEO,家族與非家族股權(quán)平衡

▍“守成”

家族財產(chǎn)盡早規(guī)劃,多種方式傳承家業(yè)。

盡管發(fā)跡時間不長,Walton家族卻在創(chuàng)業(yè)和守成兩個方面都表現(xiàn)出了其獨特的傳家之法,不僅沃爾瑪發(fā)展為世界最大的家族企業(yè),Walton家族也成為全美最富有的家庭。


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